一般纳税人，技术服务开出去的票但是没收到款怎么入分录

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:37

应交税费销项吗

郭老师 解答

2022-01-18 16:37

好对的是的，你是一般纳税人的话，三级科目肖像。

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:40

主营业务收入还要转成本吗，期末

郭老师 解答

2022-01-18 16:44

需要结转主营业务成本的，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:48

自动还是手动结转

郭老师 解答

2022-01-18 16:49

好，自己手动结转成本。

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:53

待抵扣进项，抵扣销项怎么入分录呢，就是抵扣一部分未抵扣进项

郭老师 解答

2022-01-18 16:53

你好，你勾选吗？你为什么要做到待抵扣里面？你们是从辅导期的吗。

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:56

我们企业是研发企业，就是最的近几年都没有收入，所以把进项都入了待抵扣税额，2021年有一笔收入也是为了后年申请高薪

郭老师 解答

2022-01-18 16:57

你好，待抵扣，这个是辅导期，一般纳税人认证了之后当月不允许抵扣的，你这个是不是你没有勾选后期勾选的，如果是的话，你勾选了当月借应交税费，应交增值税进项贷待抵扣

Tina🍃 追问

2022-01-18 16:58

对的，我现在就是抵扣那笔收入的销项税额，所以才勾选的，这种情况我需要怎么做呢

郭老师 解答

2022-01-18 17:00

你好，上面的分录写了，哪里还有不会的。然后在附表二三十五栏里面填写。

Tina🍃 追问

2022-01-18 17:02

就是我做了笔收入分录借；应收账款贷主营业务收入，应交增值税，后期抵扣了待抵扣税额的一部分也是您上面说的那样吗

郭老师 解答

2022-01-18 17:03

哦对的是的是这么做的。