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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2022-01-18 12:26

收入在贷方的话，你直接把这个代放的收入转到你的财政拨款结余里面就可以了。你前面的应付账款没有支付，这些钱一月份接着用，会体现到你的盈余里面。

左耳家 追问

2022-01-18 13:05

老师，您好，我们是市总工会的二级事业单位，转不了财政拨款结余，可以转哪个科目？

陈诗晗老师 解答

2022-01-18 13:14

那你能够转到你的财政拨款结转吗？

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累计盈余的主要账务处理如下：（一）年末，将“本年盈余分配”科目的余额转入累计盈余，借记或贷记“本年盈余分配”科目，贷记或借记本科目。 （二）年末，将“无偿调拨净资产”科目的余额转入累计盈余，借记或贷记“无偿调拨净资产”科目，贷记或借记本科目。 （三）按照规定上缴财政拨款结转结余、缴回非财政拨款结转资金、向其他单位调出财政拨款结转资金时，按照实际上缴、缴回、调出金额，借记本科目，贷记“财政应返还额度”、“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。 按照规定从其他单位调入财政拨款结转资金时，按照实际调入金额，借记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目，贷记本科目。 （四）将“以前年度盈余调整”科目的余额转入本科目，借记或贷记“以前年度盈余调整”科目，贷记或借记本科目。 （五）按照规定使用专用基金购置固定资产、无形资产的，按照固定资产、无形资产成本金额，借记“固定资产”、“无形资产”科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照专用基金使用金额，借记“专用基金”科目，贷记本科目。
2024-07-16 09:29:52
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