老师，你好，我单位之前有一笔往来账与实际不附，我调整的是未分配利润，现在想想不应该这么调，于是我在21年12月末红字冲销了之前调整的分录，请问老师，我之前二三季度的财务报表要更正吗？还是只要四季度按红冲之后的数据填报就可以了

有有 追问

2022-01-18 10:27

老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，所以我二三季度分别把应收账款调整到未分配利润了，后来12月份觉得这样调不对，于是又把之前调整的分录重新红冲回来了。暂时决定应收不对的先不去调整，就针对我之前调整的分录又红冲了，影响了净资产，请问老师，我之前二三季度的财务报表要更正吗？还是只要四季度按红冲之后的数据填报就可以了

meizi老师 解答

2022-01-18 10:32

 你好 ； 可以更正的 。  之前的错误的都要改 。 23季度都要变更  

有有 追问

2022-01-18 10:35

老师，你好，二三季度的更正的话，那我账上的分录是在12月份才红冲，那账上二三季度的财务报表和税务系统申报的不是不一样吗

meizi老师 解答

2022-01-18 10:38

 你好 ；     你到时  反结账去改 ； 如果 你不想23季度去修改     你到时问下税务局  是否可以直接 4季度一起改 到时 年报按正确的来报  

有有 追问

2022-01-18 10:40

老师，反结账去改是把之前调整的分录删除，重新生成财务报表吗

meizi老师 解答

2022-01-18 10:43

 你好； 是的。  到时 还得修改申报表的；   

有有 追问

2022-01-18 13:37

老师，那我12月做了红冲分录，二三季度的财务报表不是可以不用更正了吗

meizi老师 解答

2022-01-18 13:49

 你好 ；        你在12月补分录处理    ；   到时直接4季度改。 2-3季度就 先不动了