小规模纳税人的增值税申报表还是按百分之3计算企业所得税，但是账务上我是按百分之1提的税，需要按申报表来改吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-17 19:58

你有没有超过45万，如果说没有超过就不用填写，超过之后2%的部分就填写减免。

陈诗晗老师 解答

2022-01-17 20:01

那就不用考虑，直接填写在免税销售额就行。

陈诗晗老师 解答

2022-01-17 20:04

对的对的，就是这个样子处理。

陈诗晗老师 解答

2022-01-17 20:12

对的呀，坐在12月的呀。

C 追问

2022-01-17 19:58

那减免的需要填减免表吗，没有开票收入

C 追问

2022-01-17 19:59

好的，那没有超过

C 追问

2022-01-17 20:03

免掉的增值税营业外收入我直接做在十二月份的利润表，然后根据10-12月的利润表填报企税对吧

C 追问

2022-01-17 20:04

还是免掉的增值税是放在一月份做

C 追问

2022-01-17 20:06

是做在十二月份对的是吗