财务报表做不平是什么原因

小邱 追问

2022-01-17 19:18

没有利润也需要填未分配利润吗

丁丁 解答

2022-01-17 19:34

同学，你好！如果净利润是负数，数据也要填进去哦，资产负债表中“应付职工薪酬”项目有数据，那么对应的应该有费用吧；货币资金项目减少，那么对应有没有支付什么费用呢？短期借款项目有数据，有没有利息产生呢？

资产负债表中未分配利润期末数-期初数=利润表中净利润本年累计数

小邱 追问

2022-01-17 19:42

那未分配利润需要做会计分录吗？凭证应该怎么做呢？

丁丁 解答

2022-01-17 19:48

凭证中的损益类科目应当在每月月底结转到本年利润科目，每年年底将本年利润科目累计数结转到未分配利润科目
借：收入或收益类科目
贷：本年利润

借：本年利润
贷：成本费用类科目

盈利时
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润

亏损时
借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

小邱 追问

2022-01-17 20:31

好的，谢谢老师

丁丁 解答

2022-01-17 20:41

不客气，祝同学学习愉快