赵邹老师，土地税是12月份申报的，1月份的是这个月申报的。

l-my 追问

2022-01-17 17:55

不是的，给您看到的12月份的就是上个月申报的，你可以了解下河北省的申报

l-my 追问

2022-01-17 17:55

我现在做的是12月份的账，所以肯定要做12月份的申报和缴费呀。

l-my 追问

2022-01-17 17:57

您就说我怎样做会计分录吧，我们确实是12月份申报和缴纳。所以就没必要在同一个月份还要计提吧。

邹老师 解答

2022-01-17 17:57

你好，请看这个图片，第一个才是正常申报，说明下面一个是预缴申报啊 

l-my 追问

2022-01-17 17:57

给您解释了，1月份是这个月申报的，下面的土地税是上个月做的，我这是查询申报记录出来的，土地税是上个月做的不是这个月

l-my 追问

2022-01-17 17:59

您就说我怎样做账吧！

邹老师 解答

2022-01-17 18:00

你好，我知道你说的意思。
我的意思是：正常的季度申报，是1.4.7.10月份申报才是啊
1月份申报上年第四季度的，4月份申报第一季度的，7月份申报第二当季度，10月份申报第三季度的
偶尔出现12月份申报第四季度的，说明是季度预缴申报，这个不是常态，只是偶尔发生的啊（不能因为有一个这个，就认为申报税款是3.6.9.12月份租季度申报，你应当以第一个这种申报表为准才是啊）

l-my 追问

2022-01-17 18:00

我们确实是12月份申报，12月份缴费，而不是1月份缴费

邹老师 解答

2022-01-17 18:00

请仔细读完我说的每句话。

l-my 追问

2022-01-17 18:01

那我怎样做？

l-my 追问

2022-01-17 18:01

我怎样做会计分录

l-my 追问

2022-01-17 18:01

现在不是做的12月份的账目吗

邹老师 解答

2022-01-17 18:27

你好
计提，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税
缴纳，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款

l-my 追问

2022-01-17 20:11

麻烦告知在那个月份去做。

l-my 追问

2022-01-17 20:11

就比如现在在做12月份的账。12月份已经申报了城镇土地税，也缴纳了。

l-my 追问

2022-01-17 20:12

那我在12月份怎么做？

l-my 追问

2022-01-17 20:12

就是说当月计提，当月缴纳吗？

邹老师 解答

2022-01-17 20:12

你好
12月份计提的时候，借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城镇土地使用税
12月份缴纳的时候，借：应交税费—城镇土地使用税  ， 贷：银行存款