我是小规模纳税人，第四季度的开具的普通发票应交增值税进行了免税处理，那我的减免税的账务处理是做在1月还是12月啊

轻舞飞扬 追问

2022-01-17 16:31

12月的账务处理是这样吗

庄老师 解答

2022-01-17 16:35

你好，是的，是这样处理

轻舞飞扬 追问

2022-01-17 16:41

专票的就不用处理吧

庄老师 解答

2022-01-17 16:42

你好，是的，专票不能免的，

轻舞飞扬 追问

2022-01-17 16:43

是不是我12月还需要把附加税也计提出来，计入税金及附加

庄老师 解答

2022-01-17 16:44

你好，可以这样处理，不用缴再结转营业外收入

轻舞飞扬 追问

2022-01-17 16:48

那我也可以不处理，等1月交了费再计入1月的账务处理吧

庄老师 解答

2022-01-17 16:48

你好，是的，如果不用缴的，可以不计提，