请问收到税局退还的所得税分录怎么做？

丫丫 追问

2022-01-17 15:33

那去年做了应交税金-应交企业所得税的贷方，怎么平？还有一笔是去年没做计提，今年直接收到税局的退款了。我现在是这么做的分录：借银行存款10（收到税局退税）  借应交税金-应交企业所得税8（去年计提了）贷：所得税20   我这样做的话，这个20就要交所得税

东老师 解答

2022-01-17 15:34

这个需要调整报表期初数

丫丫 追问

2022-01-17 15:35

啊？不能通过分录吗？怎么调报表期初数呢

东老师 解答

2022-01-17 15:38

不想调整就在一月份的时候计提缴纳