小规模纳税人开具的1%的专用发票，如10万的发票，收入为99009.90元，税额为990.10元，在增值税纳税申报中如果填收入99009.9元，免征增值税额为99009.9*0.03=2970.30元，请问这个申报表怎么填写？

爱学习 追问

2022-01-17 13:15

我表述错了，开的是普通发票，不含税金额直接填10万/1.01还是10万/1.03呢

郭老师 解答

2022-01-17 13:16

10万除以1.01，按这个来的。

爱学习 追问

2022-01-17 13:31

10万/1.01，提示我减免的税款有10/1.01*0.03，这样总额不对了

郭老师 解答

2022-01-17 13:36

好，忽略这个差异就可以的，不交税的不影响。