小规模纳税人季度报税，购防伪税控时2月分录是借：管理费用 820 贷：其他应付款 820，4月才抵扣分录借：应交税金--应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820，可月末管理费用不是要结转到本年利润去吗？这是不是有矛盾呢？应该怎么解决？

枫 追问

2017-03-07 10:38

1、借：管理费用820  贷：其他应付款820   2、借：应交税金--应交增值税 820 贷：管理费用820  这样吗？可是还抵扣呀，等抵扣了分录应该怎么做呢？

笑笑老师 解答

2017-03-07 10:16

您好，没有矛盾的啊。只是不符合及时性原则。还有小规模只记应交税金--应交增值税，怎么用的其他应付款？

笑笑老师 解答

2017-03-07 10:34

您好，这个当月就可以借应交税金--应交增值税

笑笑老师 解答

2017-03-07 10:42

您好，这已经抵减了啊。