老师好，请问下建筑企业公司有劳务资质，开的劳务发票出去，已收款怎么做会计分录？另外，还有一张发票开出去，未收款的怎么做会计分录？谢谢~

AngeIli 追问

2022-01-16 15:04

老师，没收款的现在做借应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，那后面收到款之后做账是：借：银行存款，贷：应收账款吗？另外，收到的款我们都发农民工工资了，会计分录要怎么写呢？

王雁鸣老师 解答

2022-01-16 15:08

同学你好，是的，收到的款我们都发农民工工资，借：劳务成本，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。

AngeIli 追问

2022-01-16 15:13

老师，因为这个项目是别人挂靠在我们公司，我们有收取了那个人的管理费，已开票20万，收款20万，给他发了184280元民工工资，交税差不多14000元，剩余的就是管理费，请问下这个会计分录要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2022-01-16 16:21

同学你好，开票收款，借：银行存款，20万元，贷：主营业务收入，20万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20万元*增值税率/（1+增值税率）。

王雁鸣老师 解答

2022-01-16 16:23

同学你好，发184280元民工工资，借：主营业务成本，184280元，贷：银行存款等科目，184280元，交税差不多14000元，借：应交税费等科目，贷：银行存款。