老师，应交税费在资产负债表如何填列呢？

稀释 追问

2022-01-16 12:45

老师，为什么课堂老师讲的是根据各明细科目的借方和贷方余额分别填列在其他流动资产或其他流动负债和应交税费一栏呢？跟学堂实操报税中报表填列方法也不一样，实操中是按应交税费一级科目余额直接填列的，请问老师，这个是什么情况？可以有不同的填法吗？

冉老师 解答

2022-01-16 12:46

因为应交税费是负数的话，列示在其他流动资产科目

冉老师 解答

2022-01-16 12:47

如果是应交税费余额是正数，就直接列示在应交税费科目的

稀释 追问

2022-01-16 12:57

老师，你看一下学堂这个课的内容，我应该按哪种去填报表？

冉老师 解答

2022-01-16 12:59

你好，学员，老师看不到图片

冉老师 解答

2022-01-16 12:59

报表填写的话，就是按照老师上面说的

稀释 追问

2022-01-16 13:02

学堂实操报税里的报表为什么也没有按老师这个讲的来填报表呢？按老师的填还不对

冉老师 解答

2022-01-16 13:04

学员，老师上面说的是按照实务中的，老师在的公司，已及接触的上市公司都是这么操作的

稀释 追问

2022-01-16 14:31

那学堂的实操是不是要更正一下呢？实操报税就给个资料自己往里复制，根本就学不会怎么填

冉老师 解答

2022-01-16 14:31

好的，学员，老师会反馈的，感谢你