老师，12月客户红字开了帐抵扣的专用发票，我们销售方也开了红字发票，开的红字发票税额能抵扣当月的销项吗

小顽子 追问

2022-01-16 11:52

那当月的纳税申报表进项转出了 ，这个要在哪里填呢？

冉老师 解答

2022-01-16 11:53

进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23栏“二、进项税额转出额”各栏：分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。

小顽子 追问

2022-01-16 12:37

老师 按道理来说蓝字冲掉了 ，怎么还要我们交进项转出的那部分税额呢？

冉老师 解答

2022-01-16 12:37

你们冲销的话，不用转出了

小顽子 追问

2022-01-16 12:44

可是纳税申报表2中 有一栏红字专用发票信息表注明的进项税额，报表自己填上的

冉老师 解答

2022-01-16 12:45

你们是收到红字发票了

小顽子 追问

2022-01-16 12:47

我们是销售方，已经开具红字发票了

冉老师 解答

2022-01-16 12:49

这样的话，你们在销售收入哪一行冲减这个金额即可，这个是销项税，跟进项税不一样

小顽子 追问

2022-01-16 12:54

老师，申报总表的总金额和税额都是对的，就是申报2进项怎么有个转出，导致要多交红冲这单的金额

冉老师 解答

2022-01-16 12:54

这个是不是对方红冲了，给你们的发票导致的

小顽子 追问

2022-01-16 12:56

这张发票是跨月红冲的  我们是销售方 是他们申请 我们开的红字

冉老师 解答

2022-01-16 12:58

进项税转出，不是销售发票的，是进项发票

小顽子 追问

2022-01-16 13:08

是的 我是销售方，对方跨月退回，我方开了红字发票

冉老师 解答

2022-01-16 13:09

这个冲减销项税的，跟进项税没关系