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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-07 09:42

老师您好，16年第四季度所得税多交了，收入做错了，会计做的是含税收入。应该扣掉税金，是不含税的收入。可以在16年度所得税汇算清缴的时候中调整吗。可以退回多交的和抵缴的吗？

坤 追问

2017-03-07 09:44

可以退回多交的税或抵缴的税款吗？

坤 追问

2017-03-07 09:45

就是在年度所得税里更改是吧。那更改的分录怎么处理呢考试，是应该在16年12月末里进行处理吗。还是通过17年调整。

邹老师 解答

2017-03-06 22:20

你好，是的 
按季度预交，年终汇算清缴 
符合条件是可以的

邹老师 解答

2017-03-07 09:43

你好，可以的 
可以多退少补的

邹老师 解答

2017-03-07 09:44

可以的

邹老师 解答

2017-03-07 09:46

你好，账务上调整收入，应交税费，汇算清缴按规定予以调整

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自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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