老师，我又遇到难题了，想请教你，我是属于小规模纳税人，第四季度开的正数发票含税金额是194966.64元，第四季度冲红以前季度开票金额是-259296.32元，导致第四季度含税收入是-64329.68元，第四季度增值税申报表出现下面情况，那这种该怎么处理合适呢？

嘟嘟2014 追问

2022-01-15 18:47

那按照实际开票的申报，本年累计的收入就和帐务处理财务报表不符合，虽然不用缴纳增值税，

嘟嘟2014 追问

2022-01-15 18:51

上面的申报表就是第四季度开具正数发票和负数发票相抵之后，税控系统正常携带到报表的数据，申报比对不过去，老师，我还是不懂怎么处理？

蒋飞老师 解答

2022-01-15 19:02

账务处理怎么会与申报不一致呢？

蒋飞老师 解答

2022-01-15 19:02

正常应该一致的呀。

嘟嘟2014 追问

2022-01-15 20:15

那我没明白这个申报表怎么填写，正常就是上面的申报表数据，可是申报表比对不过去，不能申报呀？请老师说具体点

蒋飞老师 解答

2022-01-15 20:21

填写负数，属于异常情况，需要到税务大厅现场办理才可以的