老师有些公司先交社保有些先计提再缴纳社保从计提到发放两者的详细分录能写一下吗还有就是个人所得税分录

宋艳萍老师

职称：中级会计师,经济师

2022-01-15 16:22

计提时
借：管理费用--工资
                 -- 社保
贷：应付职工薪酬--工资
      --社保（公司负担的社保部分）
实际发放时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分）
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳个税时:
  借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款

冰冻三尺，非一日之寒追问

2022-01-15 16:35

这个用到其它应付款的能理解还有个代扣个税用掉其它应收款的麻烦也写个完整分录

宋艳萍老师解答

2022-01-15 16:37

代扣个税的在上面分录里面，代扣个税不能用其他应付款，在应交税费-应交个人所得税里

冰冻三尺，非一日之寒追问

2022-01-15 16:39

嗯明白那还有个代扣社保用到其它应收款的能不能从计提开始完整写下分录

宋艳萍老师解答

2022-01-15 16:46

分录是几乎一样的，其他应收和其他应付二选一即可
计提时
借：管理费用--工资
-- 社保
贷：应付职工薪酬--工资
--社保（公司负担的社保部分）

实际发放时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应收款--社保（个人负担部分）
应交税费--应交个人所得税
银行存款

缴纳社保时:
借:应付职工薪酬-社保(单位部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款

缴纳个税时:
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款