送心意

宋艳萍老师

职称中级会计师,经济师

2022-01-15 16:22

计提时
借:管理费用--工资
                 -- 社保
 贷:应付职工薪酬--工资
      --社保(公司负担的社保部分)
实际发放时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳个税时:
  借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2022-01-15 16:35

这个用到其它应付款的能理解 还有个代扣个税用掉其它应收款的 麻烦也写个完整分录

宋艳萍老师 解答

2022-01-15 16:37

代扣个税的在上面分录里面,代扣个税不能用其他应付款,在应交税费-应交个人所得税里

冰冻三尺,非一日之寒 追问

2022-01-15 16:39

嗯 明白 那还有个代扣社保 用到其它应收款的 能不能从计提开始 完整写下分录

宋艳萍老师 解答

2022-01-15 16:46

分录是几乎一样的,其他应收和其他应付二选一即可
计提时
借:管理费用--工资
-- 社保
贷:应付职工薪酬--工资
--社保(公司负担的社保部分)

实际发放时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应收款--社保(个人负担部分)
应交税费--应交个人所得税
银行存款

缴纳社保时:
借:应付职工薪酬-社保(单位部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款

缴纳个税时:
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款

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