老师，您好！12月的快递费，1月开过来的发票，请问12月的账怎么做呀

勤勉开朗 追问

2022-01-15 15:41

老师，您理解错了，我的意思是，12月的快递费，1月开过来发票付款也是在1月，那现在做12月快递费的账时，分录应该怎么写？

许老师 解答

2022-01-15 15:42

发票在1月份    付款也在1月份
12月   不能做账务处理的

勤勉开朗 追问

2022-01-15 15:44

那按照权责发生制的话，不应该是12月的费用吗？

许老师 解答

2022-01-15 15:45

可你按发票来的啊
你要非要权责发生制    记入12月费用
但是   税法不认可的     企业所得税汇算清缴   要调增应纳税所得额的

勤勉开朗 追问

2022-01-15 15:49

不是汇算清缴前能拿到去年的发票税法都是认可的吗？

许老师 解答

2022-01-15 17:27

不是   你理解错了    说的是拿到去年的发票   但是    开票日期    要是在去年的
而不是    开票日期在今年     还可以的