发现2016年12月22日的一张进项增值税专用发票在2016年12月认证了，但是忘记抵税了，现在2017年3月还可以抵税吗

泡泡糖 追问

2017-03-06 19:26

如果不能抵扣，那这凭证借贷分录怎么写，月底怎么结转增值税

方老师 解答

2017-03-06 19:09

意思是申报表里没有填这笔进项吗

方老师 解答

2017-03-06 19:15

不能，这个实务中抵扣很难 
1、因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期； 
2、增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期； 
3、有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期； 
4、买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期； 
5、由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期； 
6、国家税务总局规定的其他情形。 
这些原因造成的，才能申请经税务机关逐级批准进行抵扣。

方老师 解答

2017-03-06 19:28

把原来的进项转到原对应的成本或费用 贷方是进项转出。