我们是小规模公司 以公司的名义买了一辆轿车 对方给我们开了125900元的机动车发票 13%的税率 但是我们从对公只付了首付41300元 其余的走贷款 每个月还款 个人付 我应该怎么做账呀

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 12:57

走的是个人贷款    个人还款  能不能给发一个全的分录      41300首付的分录怎么做呀

李霞老师 解答

2022-01-15 13:01

您好，借，固定资产，应交税费， 贷，银行存款41300。 短期借款84600，    个人还款，写一个说明，内容是公司买的车由个人付款，  借，库存现金，贷，其他应付款-个人       每月还款    借，短期借款，贷，库存现金

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 13:28

借 的应交税费说的是增值税吗  我们是小规模公司 他们给的是13%税率的普票    贷方的其他应付款——个人是  写84600,吗

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 13:36

开的发票是125900  这个怎么入呀

李霞老师 解答

2022-01-15 13:45

给你们的普票可以用，小规模单位，不要用应交税费这个科目了，然后全部计入固定资产，其他应付款也是一个过度科目，然后呢，每个月转多少钱，其他应付款就是多少钱

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 13:55

这个还贷款  最后没有利息吗  相当于  总共还84600元吗

李霞老师 解答

2022-01-15 13:59

按说应该有利息，借，财务费用-利息，贷库存现金

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 14:00

购买车时 交的车辆购置税、车的维修费、买的汽车用品、还有服务费  也都是个人付的   这些怎么做分录呀老师

李霞老师 解答

2022-01-15 14:05

车辆购置税，借，固定资产，贷，库存现金，          汽车用品，借，管理费用-维修费，或者管理费用-其他    服务费，计入，借管理费用-服务费，贷，库存现金

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 14:57

车辆购置税  计入固定资产呀  不是应交税费吗

李霞老师 解答

2022-01-15 15:04

不是，计入固定资产，这是规定的

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 17:36

老师  20年我做的暂估分录  借  主营业务成本   贷应付账款-暂估    21年  成本发票回来了   我就把之前的冲红了  然后再重新做一个分录  但是做了之后  利润表上的本月数就是一个负数了  税务局有风险提示   怎么做一下就没有风险提示了

李霞老师 解答

2022-01-15 17:39

这样的话，你别一次性冲，你慢慢分几个月冲，

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 17:49

当时也没一次性冲  分两次冲的

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 17:52

是税管员那的系统监测出来的

李霞老师 解答

2022-01-15 17:54

嗯，税管员怎么说，让你改报表，  你把报表改改，你现在成本是正数还是负数，成本比收入大，还是小

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 17:59

改报表  不让有负数  正数    小

李霞老师 解答

2022-01-15 18:00

那您改一下，成本比收入小，这个没问题

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 18:08

怎么改呀 不会改

李霞老师 解答

2022-01-15 18:19

您就是少冲点暂估，借，应付账款-暂估，贷主营业务成本

蓝色妖姬 追问

2022-01-15 18:22

做 这个分录行不   借   以前年度损益调整     负数    贷     主营业务成本     负数  
                    
                             借  利润分配-未分配利润    正数    贷      以前年度损益调整

李霞老师 解答

2022-01-15 18:33

你这样是挺正规的，但是小企业会计准则里面，没有以前年度损益调整，这个科目了， 要不然你按照我说的，要不然你直接利润分配-未分配利润，贷  主营业务成本