小规模纳税人上季度开票16万，怎么做账，年底要计提企业所得税吗？，需要缴税金吗

精品班一棵树 追问

2022-01-15 11:20

这个我知道

紫藤老师 解答

2022-01-15 11:21

你有所得，年底要计提企业所得税

精品班一棵树 追问

2022-01-15 11:21

我就是想知道要缴税吗？申报的时候怎么申报，然后企业所得税是怎么弄，

紫藤老师 解答

2022-01-15 11:21

企业所得税=应纳税所得额 * 税率   
应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损 

精品班一棵树 追问

2022-01-15 11:21

按什么计提呐

紫藤老师 解答

2022-01-15 11:22

你按照应该交纳的所得税计提

精品班一棵树 追问

2022-01-15 11:22

那一般纳税人也是这样子的是吧

紫藤老师 解答

2022-01-15 11:24

你好，对的，你的理解是对的

精品班一棵树 追问

2022-01-15 11:26

那小规模的这个增值税不需要繳了吧，我申报的时候怎么做

紫藤老师 解答

2022-01-15 11:27

如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税