老师,2020年12月份我公司计提了一笔坏账损失分录是:借:资产减值损失650000 贷:坏账准备, 去年计提的坏账今年全部收回了,该如何做分录啊

哈哈哈 追问

2022-01-14 17:47

对的，去年汇算清缴的时候已经抵扣了企业所得税了，当时是为了计提而计提的，需不需要，再做一笔分录：
借:以前年度损益调整 650000  贷利润分配-未分配利润650000

郭老师 解答

2022-01-14 17:47

可以的，可以这么做的。

哈哈哈 追问

2022-01-14 17:49

老师，今年的分录是借:坏账准备650000 贷以前年度损益调整  650000   借:以前年度损益调整650000  贷利润分配-未分配利润650000 是这样吗

哈哈哈 追问

2022-01-14 17:50

老师，这个坏账准备科目可以写在借方吗？

郭老师 解答

2022-01-14 17:51

你好，你的坏账准备现在应该是没有余额。

哈哈哈 追问

2022-01-14 17:56

对的，这样调整后坏账准备是没有余额的，老师，还有个问题，我想问下这个还需不需要调整所得税费用这个科目

郭老师 解答

2022-01-14 17:59

你好，需要的，你需要在汇算清缴的时候调整。

郭老师 解答

2022-01-14 17:59

调增之后，你还有盈利的需要补税。

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:02

老师，这样对不对，调整所得税费用   借:以前年度损益调整650000*25%       贷:应缴税费 ---企业所得税650000*25%

郭老师 解答

2022-01-14 18:04

如果你需要补税的话才是这么做。而且你的累计利润总额已经超过了300万，才是这么做的。

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:07

如果，我们满足小微企业，应纳税所得额不超100万，可以这样做吗 借:以前年度损益调整650000*2.5%       贷:应缴税费 ---企业所得税650000*2.5%

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:09

如果可以这样做的话，那是不是这个以前年度损益调整650000*2.5%最终也要转入：利润分配-未分配利润

郭老师 解答

2022-01-14 18:13

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:15

老师，你太好了，这么有耐心，帮我解决了一直困扰我的问题，谢谢你

郭老师 解答

2022-01-14 18:19

不用客气，工作愉快。

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:21

老师加个**呗

郭老师 解答

2022-01-14 18:24

不好意思，学堂不允许我们私下跟你们交流，只能通过他的平台

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:26

那我下次提问可以在哪里搜索到你，感觉回答问题的老师都是随机的

郭老师 解答

2022-01-14 18:27

@郭老师
有问题找你

我看到的话我就接了。
其他的不要写

哈哈哈 追问

2022-01-14 18:30

好的，我知道了

郭老师 解答

2022-01-14 18:32

不用客气
工作愉快