老师，您好，我的本年利润在贷方，余额为-137085.08，这个年底结转我怎么做分录啊

つ 追问

2022-01-14 16:00

我不懂这个，老师能详细给我讲解一下吗

邹老师 解答

2022-01-14 16:01

你好，本年利润在贷方，余额为-137085.08，结转本年利润的分录是
借：利润分配—未分配利润 137085.08，贷：本年利润  137085.08
结转之前本年利润余额为贷方负数，所以需要计入本年利润贷方正数，这样余额才可以结平，而借方是 利润分配—未分配利润 科目 

つ 追问

2022-01-14 16:04

那我结转完本年利润的余额怎么又成贷方-159674.07了，是不是我哪里出错了

邹老师 解答

2022-01-14 16:04

你好，本年利润在贷方，余额为-137085.08，结转本年利润的分录是
借：利润分配—未分配利润 137085.08，贷：本年利润  137085.08
根据你的描述，我结转之后本年利润余额是0啊
你需要去检查，是不是你结转的金额错误了（或者是不是之前描述的数据错误）

つ 追问

2022-01-14 16:05

好的，我看看，老师

邹老师 解答

2022-01-14 16:07

祝你学习愉快，工作顺利！

つ 追问

2022-01-14 16:07

我是不是要把12月份账结转了才能结转年利润呢？

邹老师 解答

2022-01-14 16:08

你好，是的，这个是当然 

つ 追问

2022-01-14 16:26

老师，我结转了，余额为0了，但是它的方向怎么还在贷方呢？这是咋回事啊

邹老师 解答

2022-01-14 16:29

你好，因为本年利润科目余额默认是贷方，余额为0就好了