某境内居民企业2019年发生下列业务： （1）销售产品收入2000万元； （2）接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税专用发票，价税合计11.6万元。 （3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元； （4）出租财产取得其他业务收入10万元； （5）取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元； （6）全年销售成本1000万元；税金及附加100万元； （7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用205万元，含业务招待费80万元；全年财务费用45万元； （8）全年营业外支出40万元，含通过县级以上政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。 要求计算： （2）该企业对收入的纳税调整额； （3）该企业对广告费用的纳税调整额； （4）该企业对业务招待费的纳税调整额； （5）该企业对营业外支出的纳税调整额； （6）该企业当年的应纳税所得额；

美满的月饼

于2022-01-14 14:32 发布   4372次浏览

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