老师，我20年对计提了税金及附加7000多，现在报税发现了，该咋冲回？

NEW Minions　 追问

2022-01-14 11:35

我红冲以后这个月财务报表税金及附加对不上了？

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:36

你好，您不是在账面体现多计提吗？

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:36

那您是发现哪里多计提了呢

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:38

可以做如下分录借：以前年度损益调整7000  贷：税金及附加7000，并调整20年汇算清缴报表。

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:38

打错字了，稍等一下

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:42

可以做如下分录1、借：应交税费7000  贷：以前年度损益调整-税金及附加7000； 2、借：以前年度损益调整-所得税费用7000*适用税率    贷：应交税费-应交所得税7000*适用税率    3、借：以前年度损益调整（取倒差数） 贷：利润分配-未分配利润（取倒差数）    。并调整20年汇算清缴报表。

NEW Minions　 追问

2022-01-14 11:48

我20年4月份申报的时候没有产生附加税

欧阳oyy 解答

2022-01-14 11:49

那您就是4月时账面多计提了是吗，是的话就采用以上分录调整