是小规模，在税务局代开了一张增值税专用发票，怎么记账啊？

美丽心情 追问

2017-03-09 09:39

刚才我看QQ群里，也用人代开专票，他问用不用计提，我开票只交了增值税，用计提吗

美丽心情 追问

2017-03-09 10:20

不计提可以吗，怎么计提啊！我发票开来，已经做了应收账款，主营业务收入，应交税费应交增值税了

宋生老师 解答

2017-03-06 11:34

你你好！借应收账款10000 贷主营业务收入9708.74 应交税费-应交增值税291.26

宋生老师 解答

2017-03-07 15:31

您好！是的。借应交税费-应交增值税。

宋生老师 解答

2017-03-09 10:02

您好！你先计提，然后在缴纳。

宋生老师 解答

2017-03-09 10:25

您好！你做的这个分录就是计提了。