老师，我上个月11月做账，主营业务收入和销项税对比实际银行存款多了170元，这个月做账我要怎么调账，上个月的账是借:应收账款——支付宝270元 贷:主营业务收入——238.94 应交税费应交增值税——销项税31.06 12月我应该怎么调账

粗暴的大碗 追问

2022-01-13 21:54

错误的分录10月做支付宝账款，
借:其他应收账款——支付宝270元
贷:主营业务收入——238.94
应交税费——应交增值税销项税31.06元
11月实际银行收到账款
借:银行存款——100元
贷:其他应收账款——支付宝100元，
银行存款做对了，11月其他应收账款多做了170元，12月应该怎么调账

邹老师 解答

2022-01-13 21:57

你好，主营业务收入和销项税对比实际银行存款多了170元，11月其他应收账款多做了170元，根据你的这个描述，12月份的调整分录是
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税—销项税额
贷：其他应收账款——支付宝  170

粗暴的大碗 追问

2022-01-13 22:01

好的，谢谢老师，明天我上系统重新做分录

邹老师 解答

2022-01-13 22:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

粗暴的大碗 追问

2022-01-14 11:15

老师，现在有两个情况，
1、9月
借:应收账款——支付宝100
贷:主营业务收入——88.5
应交增值税销项税——11.5
10月
借:银行存款——90
贷:应收账款——支付宝90
9月份应收多收10元，12月应该怎么调账
2、11月
借:应收账款——支付宝300
贷:主营业务收入——265.49
应交增值税销项税——34.51
12月
借:银行存款400
贷:应收账款——支付宝400
11月比实际少100元
这两个凭证应该怎么调账

邹老师 解答

2022-01-14 11:18

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。