老师：小规模纳税人季度不超45万，自开普票税额3377.20，3%减按1%征收，减征额是976.22，其余2400.98怎样做分录

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:27

3%减按1%征收，有减免税额的

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:28

我现在结转时贷方余额是2400.98，不平，怎样平呢

刘艳红老师 解答

2022-01-13 19:29

你有交了2400.98的税费吗？如果没交都是免税的，全都计到营业处收入就可以了。

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:31

没交2400.98，借方科目是什么，贷方是营业外收入

刘艳红老师 解答

2022-01-13 19:32

借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入，全都转到营业外收入。

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:34

976.22我做的凭证 
借：应交税费 应交增值税 减免税额976.22
贷：营业外收入 增值税减免976.22

刘艳红老师 解答

2022-01-13 19:35

你又没交税，应该是全免了，全都要计到营业外收入。

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:43

老师，还有一个问题，增值税每个月都要结转吗

Miss.Gong 追问

2022-01-13 19:44

增值税不管超没超45万都得结转吗

刘艳红老师 解答

2022-01-13 19:48

你是每个月做一次账还是一个季度做一次账了？

Miss.Gong 追问

2022-01-13 21:55

一个月做一次账

刘艳红老师 解答

2022-01-13 21:56

如果是一个月做一次，那就一个月结转一次。

Miss.Gong 追问

2022-01-13 21:57

有什么区别，每个月和一个季度？

刘艳红老师 解答

2022-01-13 21:58

没什么区别，有的公司一个季度做一次账，所以就一结转了，一样的。