@邹老师，增值税是减按1%征收

Miss.Gong 追问

2022-01-13 16:16

我们是小规模纳税人，第四季度收入不超45万，其中有到税局代开专票和自开普票，这样自开普票免税，税率3%减按1%征收，减免税额900，这900怎样做会计分录？

邹老师 解答

2022-01-13 16:20

你好

借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900
借：应交税费—应交增值税900   ， 贷：营业外收入—增值税减免   900

Miss.Gong 追问

2022-01-13 16:24

在增值税申报表中：本期应纳税额减征额900，这900怎样做分录

Miss.Gong 追问

2022-01-13 16:25

应收账款和主营业务收入金额呢

邹老师 解答

2022-01-13 16:28

你好
借：应收账款等科目  900/1%+900   ， 贷：主营业务收入 900/1% ，应交税费—应交增值税900
借：应交税费—应交增值税900   ， 贷：营业外收入—增值税减免   900