老师，请问：增值税申报有误，多缴税款，过了2个月才收到退税，怎么做分录？

追 追问

2022-01-13 15:49

一般纳税人，应交税费是应交税费的已交税金吗？

郭老师 解答

2022-01-13 15:50

借银行存款贷应交税费，未交增值税做这个。

追 追问

2022-01-13 16:02

老师，那是 借：银行存款 贷：应交税费-未交增值税，后面可以直接结转到本年利润，是这样吗？
那如果是跨年度收到退税呢？是不是经过以前年度损益调整来做分录
借：银行存款  贷：应交税费-未交增值税      
借：应交税费-未交增值税  贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
是不是这样做？

郭老师 解答

2022-01-13 16:05

可以的，这个具体的是什么原因退回来。

追 追问

2022-01-13 16:07

申报的时候不小心填错，税局那边又比较晚退税造成跨年度才收到退税。
谢谢老师！

郭老师 解答

2022-01-13 16:11

那你的收入没有错误是不是？你当时应该是借应交税费，未交增值税，贷银行存款，这个未交增值税有余额才对，然后你做相反的分录，这个没有余额了，就不用做其他的了。

追 追问

2022-01-13 16:16

好的，太感谢老师了

郭老师 解答

2022-01-13 16:18

不用客气，工作愉快