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1、我三季度之前都是亏损的，四季度开始盈利，但是10月。11月所得税都没计提，12月我按全年的利润总额计提所得税这样是不是不对的，而且我是按小微企业所得税优惠税率计提的，这样是不是不对的。2、正确做法是，盈利就要计提所得税而且是按25%计提。等企业所得税季度申报的时候按小微企业优惠申报是这样做
水中的小鸟
于2022-01-13 15:27 发布 500次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2022-01-13 15:28
进项抵扣销项如何做会计分录 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
公司接受华海公司的法定资本投资100000元,其中一 问
您好，借：无形资产 400000 固定资产 600000 贷：实收资本 1000000 （题中少了1个0） 答
固定资产可用就可暂估入账，竣工时调成本不调折旧， 问
你好，固定资产在特定情况下确实可以暂估入账，并在竣工时调整成本而不追溯调整折旧。以下是一个简化的例子来说明这一过程： 假设甲公司正在建设一座新厂房，该厂房预计将在未来的生产活动中发挥关键作用。由于工程周期长，甲公司决定在厂房建设期间，基于合理的预估价值将其暂估入账。 暂估入账： 当厂房建设到一定程度，甲公司可以合理估计其完成时的价值时，可以将这一预估价值作为固定资产的原值暂估入账。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（暂估价值） 贷：在建工程 计提折旧： 厂房虽未竣工，但已经部分投入使用，甲公司可以根据预估价值开始计提折旧。 会计分录可能包括折旧费用的计提，如： 复制 借：制造费用/管理费用（根据用途） 贷：累计折旧 竣工决算： 当厂房竣工并完成决算后，甲公司获得了厂房的实际成本。 如果实际成本高于暂估价值，甲公司需要调整固定资产的原值，并相应地增加累计折旧（未来期间的折旧额将基于新的原值计算）。 如果实际成本低于暂估价值，甲公司同样需要调整固定资产的原值，但不需要调整之前已经计提的折旧。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（原值调整额，可能是正数或负数） 贷：在建工程（或相反分录，如果实际成本低于暂估价值） 不追溯调整折旧： 重要的是，尽管甲公司在竣工时调整了固定资产的原值，但它不会追溯调整之前已经计提的折旧。这是基于会计的稳健性原则和成本效益原则，因为追溯调整将涉及大量的计算和审计工作，且可能不会对财务报表产生重大影响。 答
老师，问下，每个月申报增值税是不是没有特殊的情况， 问
你要查看数字是否正确，然后提交 答
老师好，经法院执行收回来的货款需要给对方开发票 问
你好，是的，货款是需要开发票的。 答
知识产权认证证书
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水中的小鸟 追问
2022-01-13 16:35
郭老师 解答
2022-01-13 16:40