老师去年12月付的款，但当月没有开发票给我们，怎么做张，先计入预付账款，收到发票后再结转到费用吗，还是可以直接计入费用，发票到了后附在后面

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-13 15:04

你好，应当先计入预付账款，收到发票后再计入费用。
付款时，
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票时，
借：管理费用
贷：预付账款

月半弯追问

2022-01-13 15:12

那如果实际是2021年的费用，是不是应该先预提费用？

月半弯追问

2022-01-13 15:14

好的，如果不跨越，可以直接记费用吗，还是无论跨月不跨月都要这样做

大海老师解答

2022-01-13 15:19

如果实际是2021年的费用，先暂估费用，后面发票到了再冲暂估。
如果不跨月，当月收到发票的，可以直接计入费用，如果跨月了，就要按上述分录了。

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