资产负债表应交税费为负数 这是什么原因导致的

???? 追问

2022-01-13 13:28

但是进项实际不大于销项

小锁老师 解答

2022-01-13 13:30

那你就需要找什么原因了，是否有退货现象

???? 追问

2022-01-13 13:35

是不是跟做了工资 但是没有实际发放有关

小锁老师 解答

2022-01-13 13:35

没有，这个不涉及增值税

???? 追问

2022-01-13 13:39

我做的应交税费中 包含增值税、城市维护建设、教育费附加还有个人所得税。。。我现在的资产负债表中应交税费是负数。。

小锁老师 解答

2022-01-13 13:40

那除了进项多了以外，其他基本不存在

???? 追问

2022-01-13 13:41

负债表中应交税费中的负数金额，就是应交个人所得税借方金额

小锁老师 解答

2022-01-13 13:43

是因为你计提的所得税？

???? 追问

2022-01-13 13:48

每月申报缴纳个税的时候做的就是 借 应交税费-应交个人所得税  贷 银行存款
正常发放工资时是 贷 应交税费-应交个人所得税  借 应付职工薪酬

小锁老师 解答

2022-01-13 13:50

那这个是你计提的原因了

???? 追问

2022-01-13 13:51

现在怎么办呢老师 就这样不处理行吗

小锁老师 解答

2022-01-13 13:52

应交税费的负数是可以的，在报表上重分类到其他流动资产就行

???? 追问

2022-01-13 13:55

那就是按照上次您说的 12月底做一张 借 其他流动资产  贷 应交税费
调整后应交税费都为0  然后2022年1月的资产负债中 应交税费 年初余额为0 对吧

???? 追问

2022-01-13 14:01

或者我不做这张凭证可以吗  负债表中 应交税费就是负数

小锁老师 解答

2022-01-13 14:01

嗯对，最好是做一下

???? 追问

2022-01-13 14:07

正常应交税费中的个人所得税 两张凭证应该怎么做呢？

小锁老师 解答

2022-01-13 14:08

1.
计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬-工资
2.
实际发放: 借:应付职工薪酬—工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税
3.
缴纳个税: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款

???? 追问

2022-01-13 14:09

因为这个负数的应交税费涉及到的是个人所得税  我不想做调整的那张凭证了 我想22年一月期初应交税费都数据还是这个负数 发放了工资就可以冲平

小锁老师 解答

2022-01-13 14:15

可以啊，您要觉得负数放那好看也没啥，我是有强迫症那种

???? 追问

2022-01-13 14:19

我还好哈哈 那您说我22年个人所得税就必须按照您这种方法做了对吗 我之前那样做的都是很错的？

小锁老师 解答

2022-01-13 14:38

按照我这种办法做吧还是