老师，你好！请问之前外账公司做的账和现在我做的账不一样，要怎么调整呢？还是可以直接接着外账公司的账的截止日期后的月份直接接我做的账呢？

米 追问

2022-01-13 12:03

你好，内账和外账有什么区别呢？我要怎么去找这个区别呢？外账公司做账做到了6月30日止，报税也是报到这个季度打止。我接手后，将公司从筹建期到今年12月的账都做了，然后因为和之前一样都是亏损，所以按之前外账公司做的税务报表继续进行了0申报。

霍清老师 解答

2022-01-13 12:10

区别在于对于同一个经济业务，可能存在不同的入账方式，还有存在有些业务发生后不符合入账标准，但是又需要记录下来，那么就会有内外账的区别
建议往外申报的时候还是要延续外账的账务，慢慢去调整科目余额表直到两者一致，就可以用一套账务去记录了。

米 追问

2022-01-13 12:23

你好。你说慢慢去调整，是怎么慢呀？今年第三季度是延续的外账公司的账务处理的，但是第四季度能直接按我的数据来填制吗？就是这个表，第四季度季初的余额延续第三季度季末，第四季度季末我就填写目前的余额及真实的入职人数，然后营业收入，成本，利润总额，就按现在实际的结果来填制（还是不能一次性就改过来，要分批去做呢？）。

霍清老师 解答

2022-01-13 12:27

如果您的账务和外账差异特别大，举个例子你这边固定资产有100万，但是外账只有50万，如果要调整为一致，是不能一次性调整的，因为这对您的经营有非常大的影响，税务大数据会对此进行预警。所以首先您要看两者之间差异有多大，都是哪些科目有差异，如果差异不大当然可以一次性调整，调整后需要做备案录把调整原因记录下来，以便后期的会计查账

米 追问

2022-01-13 13:12

你好，这边没有这么大的差异。外账公司留了一个科目余额表写的是2021年1月至2021年7月，我应该从哪些数据去比较呢？

霍清老师 解答

2022-01-13 13:35

直接看每个科目的余额就可以了，损益类科目一般余额都是零，需要看看发生额差异，如果差异不大就下期报财报的时候把它调过来就可以了

米 追问

2022-01-13 14:46

你好，请问有必要去税务机关作废之前的申报重新申报吗？比如主营业务收入之前公账1到7月份只做了2.1万，实际是28万。

米 追问

2022-01-13 14:46

如果去税务机关作废重新申报会有什么影响吗？

霍清老师 解答

2022-01-13 15:08

同学，你好，如非必要不要去重新申报，你可以把少计入的收入记到本期，修改报表需要补税，可能还需要交滞纳金等

米 追问

2022-01-14 09:50

你好，我也可以把收入分批补上吗？因为本来就没达45万的季收入。

霍清老师 解答

2022-01-14 10:03

如果符合收入确认的条件是需要按期确认的