老师，我们是小规模企业，这个月该申报21年四季度税了，不会申报，需要缴纳税款，增值税和企业所得税，增值税是看利润表上四季度的营业收入✖️1%吗？企业所得税是看利润表上的哪个数计算税率？

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2022-01-13 11:40

我算出了21年4季度需要交2000元企业所得税，我22年1月份需要申报，这个两千元企业所得税我应该怎么记账？写分录？写在几月份账上？

辜老师 解答

2022-01-13 11:45

那你12月就要计提的额

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2022-01-13 11:45

怎么写分录？

辜老师 解答

2022-01-13 11:47

借;所得税费用，贷：应缴税费—应缴所得税

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2022-01-13 11:51

交21年四季度增值税，应该记账到几月份？怎么写分录？

辜老师 解答

2022-01-13 12:04

缴纳的凭证是在22年1月

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2022-01-13 12:05

不需要在21年12月做任何分录吗？

辜老师 解答

2022-01-13 12:06

21年12月结转需要缴纳的增值税啊

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2022-01-13 12:16

12月份分录怎么写？

辜老师 解答

2022-01-13 12:52

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

辜老师 解答

2022-01-28 11:57