老师，小规模纳税人，增值税免的，怎么做账

远方 追问

2022-01-13 10:20

老师，小规模纳税人时取的专票，升为一般纳税人时认证抵扣了，怎么做账

邹老师 解答

2022-01-13 10:25

你好 
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

远方 追问

2022-01-13 10:30

专票取的时已经入账了，抵扣联直到一般纳税人时在抵扣的，这怎么做账

邹老师 解答

2022-01-13 10:35

你好，专票取的时已经入账了，当时的账务处理是？ 

远方 追问

2022-01-13 10:38

当时是小规模纳税人，直接进成本了，没做进项

邹老师 解答

2022-01-13 10:41

你好，那现在的调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：库存商品或原材料