老师，想请问一个问题，就是2021年的银行手续费，2022年开的专用发票，这个进项税能不能抵扣吗？然后会计分录改在2021年怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-01-13 09:01

之前是借财务费用贷银行存款吗？

蔡菜 追问

2022-01-13 09:02

对的，但是审计老师不让我们抵扣，
那这个分录该怎么做呢？

郭老师 解答

2022-01-13 09:03

什么原因不让抵扣，你之前加税合计做账了，把这个发票放到最后一个手续费的凭证，后面就可以了。

蔡菜 追问

2022-01-13 09:04

是不是要      借 财务费用-200       
               借：应交税费——待抵扣进项税额   18   
                      财务费用  182   
等到2022年的时候，是不是我就可以把这个待抵扣进项税额转到进项税额转出呢？

郭老师 解答

2022-01-13 09:07

你好，你在增值税综合服务平台里面选择不抵扣，勾选这个选项就可以的，直接借财务费用贷银行存款就行。

郭老师 解答

2022-01-13 09:07

也不需要申报。附表二也不填写。

蔡菜 追问

2022-01-13 09:08

哦，增值税平台还有这个选项吗？那我想问一下，那现在我这个专用发票的进项还要做吗？要做的话，该怎么做呢？

郭老师 解答

2022-01-13 09:08

选择了不抵扣，勾选之后没有这个发票了，不会显示的。

蔡菜 追问

2022-01-13 09:10

那这个发票，我现在做在2021年的账里，是不是就是  借：财务费用    200       借：财务费用-200   是不是这样，因为原来做的时候是借：财务费用  200   贷： 银行存款 200

郭老师 解答

2022-01-13 09:12

可以的，可以这么做的。

蔡菜 追问

2022-01-13 09:29

那老师，那会不会在2022年的认证中，进项税有这个一个，转出，我怕到时候2022年的进项税匹配不上。是不是

郭老师 解答

2022-01-13 09:31

你好，你选择不抵扣，勾选这个选项之后不会做镜像，也不会做进项转出。

蔡菜 追问

2022-01-13 09:33

好的，那我在2021年这么做就是对的是吗？

郭老师 解答

2022-01-13 09:34

你好，对的是的市政。