请问老师，小规模纳税人上个季度申报的不开票的销售额，但是这个季度又开票给客户了，怎么在电子税务局更正上个季度的申报表，是直接这个季度的报表减还是要分开申报呢？

周艳1 追问

2022-01-13 08:34

不行的，上个季度是不开票收入，这个季度几乎都是开票收入

郭老师 解答

2022-01-13 08:35

那你得去修改上一个季度的申报表。

郭老师 解答

2022-01-13 08:35

电子税务局，我要查询税费申报及缴纳里面看一下能修改吧，不行的话得去税务局带着纸质的申报表、公章。

周艳1 追问

2022-01-13 08:35

我更正申报，把上个季度的清零，这个季度重新申报，可以的嘛

郭老师 解答

2022-01-13 08:36

可以的，可以这么做的。

周艳1 追问

2022-01-13 08:36

把上个季度的未开票收入清0了，这个季度按实际的申报，可以吗？

周艳1 追问

2022-01-13 08:37

那所得税跟财务报表要不要也更正呢

郭老师 解答

2022-01-13 08:37

可以的，财务报表需要修改的。

郭老师 解答

2022-01-13 08:37

企业所得税的最好也修改。

周艳1 追问

2022-01-13 08:38

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-13 08:40

不用客气，工作愉快。

周艳1 追问

2022-01-13 09:11

请问老师，小规模纳税人开专票不管到不到起征点都要缴税的吗？

郭老师 解答

2022-01-13 09:14

是的是的，需要正常交税。