老师，公司之前只用基本户，应收票据没有设二级科目，现在基本户的汇票转到了一般户贴现，那基本户转一般户需要做分录吗？

Guuio 追问

2022-01-12 15:30

那现在汇票转到了一般户，已经贴现了，怎么做分录呢

辜老师 解答

2022-01-12 15:32

借：银行存款——一般户，贷：银行存款—基本户

Guuio 追问

2022-01-12 15:39

老师，是汇票基本户背书到一般户之后，在一般户的银行贴现给我们的，为什么基本户的银行存款要减少呢

辜老师 解答

2022-01-12 15:40

这个汇票是其他公司给你们的吗

Guuio 追问

2022-01-12 16:03

是的，客户背书给我们的

辜老师 解答

2022-01-12 16:05

那你收到票据的时候，应该是借：应收票据，贷：应收账款
贴现的时候，是借，银行存款，财务费用，贷：应收票据

Guuio 追问

2022-01-12 16:06

是的，之前只有基本户的时候，做账是这样做的，我的问题是票据从基本户转到一般户需要做分录吗

辜老师 解答

2022-01-12 16:07

要的，你不同的银行账户要分开核算的啊啊

Guuio 追问

2022-01-12 16:12

那这个怎么做分录分开核算呢

辜老师 解答

2022-01-12 16:19

银行账户根据不同银行设置二级明细科目啊

Guuio 追问

2022-01-12 16:25

已经设置银行账户二级科目了，汇票从基本户背书到一般户需要做分录吗

辜老师 解答

2022-01-12 16:27

你基本户持有的汇票，直接背书了，只是一般户收到钱吧

Guuio 追问

2022-01-12 16:30

是的，因为基本户不能提前贴现，背书给一般账户银行可以贴现

辜老师 解答

2022-01-12 16:35

不对啊，你基本户持有的票据，不是在银行存款里面核算的，是在应收票据里面核算的啊

Guuio 追问

2022-01-12 16:44

是的，我知道是在应收票据核算的，那需要做分录体现出票据从基本户转到一般户了吗

辜老师 解答

2022-01-12 16:45

这个是不需要的额

Guuio 追问

2022-01-12 16:49

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2022-01-12 16:50

好的，客气，帮到你就好