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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-12 15:26

你好，小规模纳税人季度未超过，分录是 
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  

HH 追问

2022-01-12 15:28

好  谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-12 15:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

HH 追问

2022-01-12 15:30

附加税也需要计提后再做营业外收入吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:30

你好，附加税免征了就不需要计提了 

HH 追问

2022-01-12 15:31

哦好的  谢谢

邹老师 解答

2022-01-12 15:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

HH 追问

2022-01-12 15:39

未达起征点免征的普票销售额是填在哪一栏？

邹老师 解答

2022-01-12 15:42

你好，是个体户，还是公司性质？ 

HH 追问

2022-01-12 15:42

公司性质

邹老师 解答

2022-01-12 15:45

你好，公司性质，季度收入低于45万，在小微企业免税销售额栏次填写

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相关问题讨论
你好你的问题是什么？
2024-01-13 15:29:24
小规模纳税人不抵扣税额，可以使用，按含税金额入账
2020-06-29 11:23:22
免税的不用交税。不需要缴纳。
2022-04-15 14:57:03
学员你好，因为小规模纳税人3%的征收率，比较低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
你好！是什么业务的税率
2022-07-08 15:56:24
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