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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-12 15:26

你好，小规模纳税人季度未超过，分录是 
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  

HH 追问

2022-01-12 15:28

好  谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-12 15:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

HH 追问

2022-01-12 15:30

附加税也需要计提后再做营业外收入吗？

邹老师 解答

2022-01-12 15:30

你好，附加税免征了就不需要计提了 

HH 追问

2022-01-12 15:31

哦好的  谢谢

邹老师 解答

2022-01-12 15:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

HH 追问

2022-01-12 15:39

未达起征点免征的普票销售额是填在哪一栏？

邹老师 解答

2022-01-12 15:42

你好，是个体户，还是公司性质？ 

HH 追问

2022-01-12 15:42

公司性质

邹老师 解答

2022-01-12 15:45

你好，公司性质，季度收入低于45万，在小微企业免税销售额栏次填写

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
你好！是的小规模纳税人就是指的增值税小规模纳税人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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