老师，小规模本季度的收入不到45万元，分录怎么做。借银行存款，贷主营业务收入还用做应交税费吗？

王艳菊 追问

2022-01-12 15:42

老师，比如业务是在12月份做的，是不是在一个月在转到营业外收入啊

王艳菊 追问

2022-01-12 15:43

老师业务是在12月做的收入，是不是在2022年一月转到营业外收入吗

玲老师 解答

2022-01-12 15:51

45万免税收入在季度末就转到营业外收入。

王艳菊 追问

2022-01-13 12:02

老师我单位第四季度收入128000元，做分录是借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费，后来把应交税费的数，又做了了一个分录，借应交税费贷营业外收入。老师对吗？不对您详细说一下

玲老师 解答

2022-01-13 12:05

您好，您符合减免这样做分录是对的。

王艳菊 追问

2022-01-13 12:06

谢谢，是符合的

玲老师 解答

2022-01-13 12:13

不客气祝您恭不客气，祝您工作学习愉快。