老师您好，增值税纳税申报表的销售额为2880429.84；开票软件系统的销项额为2880429.70纳税申报多0.14请问如何调整呢？

学员 追问

2022-01-12 13:52

老师具体分录是，借营业外支出0.14贷主营业务收入0.14吗

郭老师 解答

2022-01-12 13:54

借营业外支出贷应交税费未交增值税。

学员 追问

2022-01-12 13:54

我也要调主营业务收入吗

学员 追问

2022-01-12 13:56

老师我税费调整一致了，就是销售额

郭老师 解答

2022-01-12 13:56

与业务收入不要修改。

郭老师 解答

2022-01-12 13:57

主营业务收入不用修改，你知道为什么做应交税费未交增值税吗？因为你多缴纳了税款，调整的也不是销项，税额调整的是多交的税款。

学员 追问

2022-01-12 14:01

老师，我开票软件系统的税额和我账上一致，纳税申报表的应纳税额少001元

学员 追问

2022-01-12 14:03

老师是这样的如何调整呢？

郭老师 解答

2022-01-12 14:04

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

学员 追问

2022-01-12 14:14

老师您好

郭老师 解答

2022-01-12 14:17

你好在的具体的什么问题？

学员 追问

2022-01-12 14:30

老师我可以手动填写这个销售额，这样下面的税额就一致了，这样不调账可以吗？

学员 追问

2022-01-12 14:31

就是纳税申报表的销售额多调0.14这样下面的税额就和开票的销项税额一致了

郭老师 解答

2022-01-12 14:33

那你销售额和账面上又不一致了。

郭老师 解答

2022-01-12 14:33

得有一个不一致的，因为这个是四舍五入的差异，销售额一致的，税额不一样，有四舍五入的差异，建议就不要管。