老师请问一下资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表这个申报表中固定资产无形资产一次性扣除怎么填写

优雅的柚子 追问

2022-01-12 12:05

是的，12月才开办的

来来老师 解答

2022-01-12 12:55

你好 那有固定资产吗

优雅的柚子 追问

2022-01-12 13:08

有的，12月购入的办公家具和电脑之类的

来来老师 解答

2022-01-12 13:24

这个 折旧的话 之前河南答复过 12月购入一次扣除是第二年 可以具体问下您省税局或是是12366
要是不可以当年一次性扣除 现在季度申报 不用申报
要是享受 您选择固定资产企业所得税一次扣除 就得填这个表（这个会计还是按月折旧 就是税法预支了折旧扣，以后年度要汇算清缴调增）
1、我公司2020年12月新购进固定资产属于设备、器具，且单位价值不超过500万元，按照规定允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，请问我公司在2020年汇算时享受一次性扣除政策，还是在20201年汇算时享受一次性扣除政策？
河南省税务局答：您好！您所咨询的问题收到。现针对您所提供的信息回复如下：
根据《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）规定，一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧……（二）固定资产购进时点按以下原则确认：以货币形式购进的固定资产，除采取分期付款或赊销方式购进外，按发票开具时间确认；以分期付款或赊销方式购进的固定资产，按固定资产到货时间确认；自行建造的固定资产，按竣工结算时间确认。二、固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。
因此，2020年12月新购进单位价值不超过500万元的固定资产，应在2021年申报时进行一次性税前扣除。

来来老师 解答

2022-01-12 13:25

填写的话 可以参考这个例子 我坐标河北 我们税局发的