老师，建筑行业，外地项目预缴了增值税、所得税等，我账务处理方式如图，这样的借贷方是否正确，麻烦指正

谭玲莉 追问

2022-01-12 10:34

老师，公司是每一年，利润是负的，不需缴纳所得税，这笔后面怎么做账务处理呢

老马识途 解答

2022-01-12 10:38

利润是负数  你就不存在所得税费用，所以不用计提所得税，缴纳的时候直接  借：应交税费-企业所得税    贷：其他应收款   这样缴的企业所得税体现为一项资产，可以找税局退税的

谭玲莉 追问

2022-01-12 10:47

好的，谢谢。是汇算清缴的时候找税务局退吧？

老马识途 解答

2022-01-12 10:48

汇算清缴你的预缴会体现在已交企业所得税上，你的所得税显示亏损就会多交，可以要求税局退税，也可以留作以后抵扣