国外一家电商A企业，在他们自己的网络平台上销售货物给中国个人，之后由于个人原因发生退货。 退货后，货物由中国B公司代收代存，之后,B公司转卖了退货进行二次销售，货款进入B公司账户，B公司由什么税务风险，货款如何处理？

Diana 追问

2022-01-11 17:27

我们只是代收货物，没采购货物
辛苦老师仔细看一下我的问题！

Diana 追问

2022-01-11 17:30

老师能不要这么草率的回复吗？

朴老师 解答

2022-01-11 17:35

同学你好
你们代收方
不是卖出去了吗
卖出去不开发票吗

Diana 追问

2022-01-11 17:43

我表达可能没清楚
首先：国外公司是在国外发货，面对的客户都是个人消费者。
第二：个人消费者，收到货物时，货物都清关（税费交好了）
第三：个人消费者收到货物后，由一个退货期，他发现不喜欢了，就申请了退货。
第四：退货后，货款退回给消费者，但是货物滞留在中国B公司仓库。（国外A公司和国内B公司是母子关系）
第五：B公司就滞留货物进行了二次销售，货款B公司收，
问题：B公司收到的货款如何处理？二次销售，十分由税务风险？

朴老师 解答

2022-01-11 17:48

同学你好

你们卖出去就是你们的货物了

他们给你们开形式发票就行了
你做库存商品入库
然后你卖出去做收入

Diana 追问

2022-01-11 18:08

个人关税和企业之间的关税不一样。
1、会有偷逃关税的嫌疑吗？
2、企业所得税要代扣代缴吗？
3、他们开形式发票给国内企业，国内企业就涉及到进口，进口这块关税怎么处理？国内认可吗？

朴老师 解答

2022-01-11 18:57

同学你好
这个走的快递就不用交
2.要的
3.这个要报关就要交

Diana 追问

2022-01-11 19:08

老师，您的意思是，如果货物是发快递的形式运往中国境内，就不会涉及偷逃关税的问题。但是所涉及的企业所得税要带扣代交？对吗？

朴老师 解答

2022-01-11 19:12

对的
是这个意思的

Diana 追问

2022-01-11 19:30

那中国公司直接以国外A公司的形式发票金额计入库存。
借：库存商品 贷：应付账款。
货物出售时，借：银行贷款 贷：主营业务收入。
结转库存，借：主营业务成本，贷：库存商品。
 货款支付给国外公司时，代缴所得税 ，借：所得税费用 贷：应交税费-所得税
借：应付账款 贷：银行存款

朴老师 解答

2022-01-11 19:45

同学你好
对的
是这样做的