老师：请问下做以前年度的税金调整怎么做账务处理呀？以前年度多交税和少交税的账务处理？

小金钢 追问

2022-01-11 16:21

增值税和所得税

郭老师 解答

2022-01-11 16:22

你好，所得税的借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-11 16:22

增值税的，你是一般纳税人还是小规模的？

小金钢 追问

2022-01-11 16:24

一般纳税人，不是用以前年度损益调整吗？请写一下完整的分录，谢谢！

郭老师 解答

2022-01-11 16:26

你好，你是企业会计准则做账吗？

小金钢 追问

2022-01-11 16:28

你好老师，是的

郭老师 解答

2022-01-11 16:29

借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-11 16:29

增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个是结转的分录。