账面有一笔款对应的票收不回来了，汇算清缴时要怎么做

ᯤ 追问

2022-01-11 10:37

具体怎么做？指哪里调增调减？

东老师 解答

2022-01-11 10:38

你这个做账的时候是怎么做的？

ᯤ 追问

2022-01-11 10:40

付款时：借应付账款-A 贷银行存款    现在票收不回来了，需要做账的？然后在汇算清缴时调减？

东老师 解答

2022-01-11 10:41

如果确实无法收回的话，计入到成本费用里面，把应付账款冲销了，然后在汇算清缴的时候纳税调整。

ᯤ 追问

2022-01-11 10:59

那像借款的呢，比如公司借款给其它公司的（借其它应收款-B   贷银行存款），在年度汇算清缴时，财税需要做什么处理吗

东老师 解答

2022-01-11 10:59

这种借款的话，是不需要处理的。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:02

那本年收到了发票，当年未支付款项（借成本/管理费用 贷应付账款）款是在次年支付的，在年度汇算清缴时，财税需要做什么处理吗

东老师 解答

2022-01-11 11:03

这个汇算清缴的时候不需要处理的。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:04

不需要将费用或成本调减的吗？因为还没有支付款项的

东老师 解答

2022-01-11 11:05

只要你这个费用你在汇算清缴之前支付了就可以。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:09

哦哦，那是不是也可这么理解，21年计提的工资未发，只要是在汇算清缴（5月31日前）之前把21年计提未发的工资发了，就不需要做费用调减

东老师 解答

2022-01-11 11:10

对，可以这么理解，只要在汇算清缴之前发放就可以。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:13

对于公司向法人借的款，以及公司借给其它公司的款，就一直挂账（没还款时挂账，还款了正常做）不需做处理。汇算清缴也是不用调整的，对吗

东老师 解答

2022-01-11 11:14

对，因为这个不涉及到损益，所以不需要调整。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:22

哦哦，了解了
那这种情况呢，公司借给C公司一笔款，理应收到C公司的还款，但是后期C公司注销了，那账税要怎么处理呢

东老师 解答

2022-01-11 11:24

如果无法收回的话，就进入到营业外支出。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:26

汇算清缴时需要调减的吗？

东老师 解答

2022-01-11 11:27

这个汇算清缴的时候，纳税调增。

ᯤ 追问

2022-01-11 11:32

哦哦，意思是在利润总额的基础上加上营业外支出的这部分（也就是纳税调整增加额），对吧

东老师 解答

2022-01-11 11:32

对，没错就是你说的这个意思。