有一家企业,让我们先做2021年是每个季度都是做0申报。 企业老板让我在2022年4月做汇算清缴的时候,做3万元的无票收入,这个3万元发生在2021年12月份。 进行缴纳税款,是不是4月需要缴纳所得税 3万元*2.5%=750元所得税,是否需要补缴滞纳金? 如果补缴所得税750元,那么这个3万元会计分录怎么做呢?是做在2022年4月的无票收入,还是做2021年12月的无票收入呢?
鑫晨财税
于2022-01-11 10:13 发布 355次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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你好
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
借;;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整
2018-06-01 14:43:53

您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28

你好
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
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借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2019-09-02 15:17:46

借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
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2017-07-04 17:56:57

您好,之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
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