老师:你好，我今天报税时发现，报第三季度企业所得税时，把利润总额填成了第三季度的(本来该填累计利润额，)使得第三季度的企业所得税多缴了，资产负债表和利润表有些数据也错了，这个怎么办？是去税务局修改还是在第四季度调整过来？

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2022-01-11 07:17

老师:三季度我多交了，可以在第四季度直接扣除吗？资产负债表和利润表第4季度按3季度改正过来的重新填？

东老师 解答

2022-01-11 07:18

填写的话是可以填的，但是如果你谁多交的话，将来是需要申请退税。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2022-01-11 07:20

老师:我的意思是我上个季度多企业所得税多交了150，这个月要交3000，我可不可以直接把150扣出，交3000－150=2850

东老师 解答

2022-01-11 07:23

那得看你第四季度累计的利润情况来决定交多少税。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2022-01-11 07:27

累计利润就是要交3000，可以直接把上季度多交的扣除吗？

东老师 解答

2022-01-11 07:29

累计利润算出一个所得税，再把之前缴纳的多交的减去了，就是你现在需要交的。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2022-01-11 07:32

老师:好的，那意思是这个季度可以把要交的直接减去上季度多交的哈？

东老师 解答

2022-01-11 07:32

对，没错儿，是可以把之前多交的减去的。

绵阳何二娃工程机械15881428975 追问

2022-01-11 07:33

好的，谢谢老师，财务报表第4季度直接填正确的就可以了哈？

东老师 解答

2022-01-11 07:35

对，没错，第四季度的按照正确填写就行。