老师，本公司每月结转销项，进项，转出未交增值税三级科目，本月销项5万，无进项，之前有留底进项20万，本月无需交税，本月结转销项分录:借销项5万，贷转出未交增值税，5万，销项被结转到转出未交了，那我的转出未交不是要结转到未交增值税稅:借转出未交，贷未交，那贷方有未交不是显示我要交税吗？这笔结转转出未交如何处理

陈爱娟 追问

2022-01-10 15:32

那我的凭证，借:转出，贷未交，代表我不是要交税吗？

陈爱娟 追问

2022-01-10 15:33

像我这种情况，只要做两步，1:借销项，贷转出，2:借转出，贷未交吗？

陈爱娟 追问

2022-01-10 15:35

按照道理来说，我本月产生销项，虽然系统能够自动抵减，我得分录应该怎么做

meizi老师 解答

2022-01-10 15:37

 你好；   说明你 结转的不对哦。 肯定是转出未交  增值税借方有余额才对的     
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
借    

应交税费-一应交增值税一转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 

meizi老师 解答

2022-01-10 15:38

最后一步看你转出未交增值税什么余额，上面我做的贷方余额就转未交增值税贷方、如果借方自己做相反分录

陈爱娟 追问

2022-01-10 16:54

本月只有5万销项，之前有留底无需交进项，如何结转销项

meizi老师 解答

2022-01-10 16:56

你好；   结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
   到时在转出未交增值税借贷方抵减  

陈爱娟 追问

2022-01-10 17:01

只做一笔结转销项

meizi老师 解答

2022-01-10 17:06

是的。     你原来留抵的 你自己看结转没有；  结转了就只 做  销项税即可 

陈爱娟 追问

2022-01-10 17:08

结转了，但是转出未交里面贷方有数呀

meizi老师 解答

2022-01-10 17:13

你好。 你应该是借方有余额才对 ；你结转不对吧   

陈爱娟 追问

2022-01-10 17:14

销项结转不是，借销项，贷:转出吗？

meizi老师 解答

2022-01-10 17:15

 你好； 结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税  ； 你去看看你进项税 结转了吗  ？ 你 检查下金额 

陈爱娟 追问

2022-01-10 17:18

本月又没有进项，进项是之前有留抵的，还需要做一笔进项吗？

meizi老师 解答

2022-01-10 17:27

去看看之前进项税是不是没有结转