老师，我们和政府合作的项目，项目是一年期限，有我们来发工资，政府分两次付款，我们每月付工资，第一次打款是6月149240第二次打款149240分别开的票，现在共开出了124100工资期间产生的所得税怎么报，我们还要继续付工资到2022年六月

观海听涛 追问

2022-01-10 14:56

企业所得税怎么包

小云老师 解答

2022-01-10 14:57

按照你自己的利润去报呀，这个工资不属于你们的费用，因为不是你们承担的。

观海听涛 追问

2022-01-10 15:02

我们没有利润，这个钱就是给他们发工资，就是给他们发一年的工资，到现在就发了6个月，这样企业所得税怎么申报，

观海听涛 追问

2022-01-10 15:09

我们没有利润的，就有管理服务收入每个月400

小云老师 解答

2022-01-10 15:20

所得税申报表上有填收入填成本的地方，你按照你实际的收入和成本去填，这个既不是你的收入，也不是你的成本，不会出现在你的所得税申报表上。

观海听涛 追问

2022-01-10 15:36

可是我们给开了票的，你没有明白我说的意思，这个项目是一年从2021.6月开发票149240到12月开票149240共298480从六月发工资到2022年6月，现在是工资发到一半，现在要核算企业所得税，像这样的情况我该怎么核算，现在项目没到期，

小云老师 解答

2022-01-10 15:37

那就按照你发票上的不含税金额确认收入，正常结转成本，这个钱有部分你也是发出去了的嘛，发出去就是你的成本呀。

小云老师 解答

2022-01-10 15:41

124100就是你的成本费用

小云老师 解答

2022-01-10 15:58

124100就是你的成本费用

观海听涛 追问

2022-01-10 16:18

298480-124100=174380这剩下的我们明年还是要发出去的，这剩下的差额就要交企业所的税吗，最终我们是没有这么多利润的，我可以提前扣出来后几个月的工资吗，这样我们按实际的收入交企业所得税

小云老师 解答

2022-01-10 17:06

你明年发出去，明年又会确认费用啊，那你到明年的时候利润就会减少啦，现在只能按已经发出去的来确认费用。